出差补贴要交税吗？前段时间公司财务人员就这个话题争论不休，觉得大家都说有道理。今天，边肖将明确告诉你是否要为旅游补贴费用交税！
出差补贴是实际发生的一种补贴支出。只要税法没有要求标准，就不存在标准问题，一切都要以实际发生额为准。
每个企业都有自己的商旅报销制度，不同的制度对个人纳税有不同的影响。让我们逐一分析不同的差旅报销系统。
方式a：出差交通费住宿费凭发票报销，在公司报销范围内餐饮也可发票报销，这部分餐饮发票的报销金额即为“出差补贴”。
在这种采用贴发票报“出差补贴”的方式，形式上看已经不是出差补贴了。出差补贴是不需要发票报销的，,它不再属于个人收入的范围，所以不存在缴纳个税的问题。
方式b：出差交通费住宿费凭发票报销，另外按照出差天数计算出差补贴。比如50元/天。
这样，就真的有了按日支付的“补贴”。那么这部分补贴属于员工个人收入，需要交税吗？
可以看出，这部分旅游补贴不需要交税。出差津贴随报销一起发放，这样津贴可以免交个税。
方式c：出差不凭发票报销，按出差天数计算出差补贴，比如400元/天，随当月工资一并发放。
这种差旅费管理制度被称为“合同制”，即员工可以自行控制自己的吃住和出差费用，并根据出差天数给予固定的“补贴”，无需发票报销。员工出差消费标准没有限制，盈亏自负。企业每月将员工出差期间的“补贴”合并到工资中，按“工资收入”缴纳个人所得税。
差费补助两种情况涉税处理总结如下：
企业支付的正常餐费、交通费补贴，只要能提供出差补贴的合理性和真实性，就可以在企业所得税前扣除，这部分不征收个人所得税。办理此项业务时，财务部应注意相关证明材料的保管。
企业除了报销正常的餐费和交通费外，还会给出差人员额外补贴，这部分补贴要按规定缴纳个人所得税。
差旅补助涉税提醒
提醒一
只有发生的合理的差旅费补助支出才准予税前扣除。
注意：
企业发生的与其经营活动有关的合理差旅费，允许凭真实合法的凭证税前扣除。差旅费真实性证明材料应包括：姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
提醒二
出差补贴不需要发票就可以入账。
注意：
直接填写差旅费报销单，一起办理差旅费。
提醒三
出差补助是有标准的，符合规定标准的差旅补助才免征个税。
注意：
差旅费补助发放公司要有明确的制度，制定差旅费报销制度和标准，明确日常差旅费补助标准。超出部分不得税前扣除或免征个税。
当然，企业出差补贴的标准要合理，不能太高，否则会被税务机关认定为利用补贴渠道变相发放工资补贴和津贴。我们建议企业能报销就如实报销；如难以据实报销，企业应建立差旅费补助标准和报销制度，规范报销程序。只要有足够的证据表明出差补贴不是变相的工资补贴或津贴，就可以不征税。
提醒四
出差补助不属于工资薪金所得
注意：
出差津贴不属于工资薪金性质，不属于工资薪金所得项目的收入，也不征收个人所得税。
提醒五
在给员工发放各种出差补贴时，如果和工资一起发放，这样的出差补贴是不能享受免税的。
提醒六
每月固定时间发放、人人共享的大额差旅费补贴属于工资性补贴和变相支付的补贴，应并入当月工资薪金收入进行个人所得税。
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