出纳岗位说明书范本,出纳的主要工作职责

出纳岗位职责

一、 本岗位的主要工作职责

1.负责银行资金和现金的收付；

2.负责办理商业承兑汇票业务；

3.负责签发国际证书和国内证书；

4.检查所有付款凭证的收入程序系统是否完整；

5.根据资金的变化；募集资金明细表；上报各类基金统计分析报告；

6.每天向公司领导提交货币资金报表；

7.每天向各部门提交应收账款付款单；

8.每月在规定期限内领取各银行的利息、手续费、服务费发票；

9.在规定时间内完成与各大银行的网上对账。如有未清账项或对账不一致，应及时取得财务人员制作的《银行余额调节表》进行核实，查明原因，第一时间向财务经理和财务总监报告。

10.制定好每月和每天的资金计划。除满足正常资金需求和支付余额外，所有账户人民币总余额上限不超过300万，超出部分于下午4: 00前统一划入集团总部资金池。

二、 岗位工作的具体工作要求

1.结算和支付的具体要求

付款流程：按照公司规定的审批流程体系，所有的付款只有在所有审批完成后才能对外支付。对于费用，将在收到费用审核岗制作《费用付款传票》及其随附的原始凭证后进行支付，并正确检查支付时间表。付款成功后，银行付款凭证连同《费用付款传票》、原始凭证和付款时间表将移交给费用记账会计师，a8上的流程结束。其他付款也根据费用报销流程进行处理。出纳在受理其他岗位转来的传票时要签字确认，转到下一岗位的传票需要下一岗位签字确认。收银员自制的付款传票应根据银行账户收取。原则上，不同银行的支付凭证不应通过同一张传票传送。

收款流程：各银行每天发送《应收账款回款表》给各部门了解，并将银行回单以《收款传票》的形式附在应收账款会计上，应收账款会计将相应的应收账款核销。招标文件现金收款，应向投标单位或相应业务人员开具收据，收据上应附已付定额发票存根。并以《收款传票》的形式转给应收账款会计。当现金存入银行时，现金存款收据应以《现金付款传票》的形式附在背面，并传送给应收账款会计。所有的收据都要按照银行账户制作《收款传票》转交给应收账款会计。

出纳应取得银行利息支出的增值税普通发票，以及银行手续费、服务费等支出的增值税专用发票。在拿到发票之前，收银员要根据银行收据打《付款传票》，然后交给成本岗。取得相应的发票时，应制作相应的《转账传票》，传递给成本岗。

出纳每月将应收账款、应付账款、费用会计签字退回的《收款传票》、《付款传票》装订成册备查。

2.承兑汇票管理的具体要求

(1)应收票据

收到银行承兑汇票/商业承兑汇票后，反映在每天发送到各部门的应收账款付款单上，由《转账传票》转交给应收账款会计进行相应的财务处理。收到商业汇票时，首先在网银上完成付款提示程序，未经公司管理团队同意，不得接受商业承兑汇票。

对于应收票据背书，需要制作《应收票据背书转让签收单》，打印出纸张提交对方签字确认，然后在网银上进行相应操作。

应收票据背书要在《付款传票》前交给应付成本岗会计，应付成本岗会计会进行相应的财务处理。

(2)应付票据和信用证的结算

对于公司以票据、信用证方式核准的对外支付业务，根据公司相关规定，本岗位存入相应的保证金，并出具相应的商业票据和信用证。出纳应将应付票据、应付信用证的全过程登记在台账中，台账包括但不限于供应商、金额、对应合同号、到期日、付款时间表等基本内容，并据此制定相应的资金计划。商业汇票和信用证开出后，出纳员应在《转账传票》前将付款收据寄给应付会计。

在商业汇票到期日之前，应在相应的付款银行账户中预留足够的余额，以确保到期付款，防范公司的信用损失风险。

收到银行的信用证付款解除通知及相关附件后，准备相应的资金安排，并及时通知商务部门。如确认无拒付理由，商务部门应提交请求单，购汇申请按相应余额保存在相应账户。特别注意的是，原存款账户的余额应是支付释放的资金来源之一，不应存在信用证已释放但存款仍在账户中的情况。

信用证支付完成后，出纳应将相应的单据以《付款传票》的形式传递给应付账款岗位会计。

3.提交资本报表的具体要求

每天下班前，向财务经理、财务总监、总经理报告可用资金余额、存款金额、电子邮件、拨付资金及当月累计收付情况，每天10336030前根据银行余额填写久其基金日报表；每天16:30前，按当日缴费情况填写集团大额资金收款单。

4.填写资本报表的具体要求。

每月月末归集各部门资金计划表，应从应收账款岗会计室、应付账款会计岗获取归集计划，结合应付票据信用证账户编制月度资金计划表，提交给财务经理和财务总监，由财务经理和财务总监在每月月末填写月度资金报表，并在次月1日前提交。每月月底填写集团资金月报，并于次月3日前上报；每季度填写集团银行账户明细清单，并于次月5日前上报；根据当月应收票据和应付票据

变动情况填写出纳月报，要求和账面一致。

5；印签等的管理要求

本岗位严格按公司的财务制度规定使用并保管财务印鉴、空白支票，支票领取、印鉴的领用均应经过审批并在登记簿上登记。所有的印鉴均不可外借。

三、岗位工作相关时限要求：

1、费用报销应每周至少支付一次，时间固定为每周三或周四，出纳应对完成费用审核的费用全部实现对外付款；

2、所有的收付凭证，原则要求当天完成对下个岗位的单据传递，最长时间不得超过三天，在日常期未结账前，应保证所有的收付凭证均传递给下一岗位，每年的12月31日，必须传递完零点前的凭证，不得出现未达账项；

3、银行回单应每天打印出来，以传票的方式进行归集，对需要取得发票的利息支出、手续费支出、服务费等支出应在当月取得发票、最迟不得迟于次月5日前。

三、 附则：

1、本岗位责任制会根据管控要求的变化进行修改、完善及补充；

2、本岗位的岗位职责会根据公司的业务实际由其他位岗位的的员工代为履行。