财税问题对每个企业都很重要。正是因为很多企业主不重视这些，后续的发展才有问题。因此，一定的财税知识储备是相当必要的。
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1.增值税零申报。增值税附带的城市维护建设税需要零申报吗？
答：根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第6号)第二条规定，增值税、消费税所附的城市维护建设税、教育费附加免征零申报。
2.最近发生了一起不在经营范围内的应税业务。你能直接为这项业务开具发票吗？增值税项目如何选择？
如有税款及相应待收项目，可根据实际业务开具发票；如果没有相应的税种，则应由税务局核定税额。
对于偶然发生的业务，可以在向税务机关说明情况后添加相应的项目；如果是经常性业务，应变更业务范围。
3.我们属于建筑企业的增值税一般纳税人。营改增后，由于属于五一前的老项目，我们选择了简易税，按照3%的税率纳税，但甲方要求我们开具9%的增值税专用票。我们能换成一般的计税方法吗？
不可能。一般纳税人可以选择对旧建设项目提供的建设服务适用简易计税方法，但一经选择，36个月内不得变更。
4.我们公司是新成立的公司，还是增值税小规模纳税人。它还没有正式开始营业。上个月，我们获得了一张购买电脑的增值税专用发票。这张发票的进项税被认定为一般纳税人后可以认证抵扣吗？
进项税额经认定或登记为一般纳税人后可以抵扣。
纳税人在税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率申报缴纳增值税的，在此期间取得的增值税扣税凭证，经认定或登记为一般纳税人后，可从进项税额中抵扣。
5.去办税服务厅开具个人所得税《纳税记录》需要哪些资料？我可以委托别人为我发行吗？
如果申请开具个人所得税《纳税记录》，可以携带身份证原件到办税服务厅办理。也可以委托他人代为发行。在这种情况下，您应携带委托人和受托人的有效身份证件原件以及委托人的书面授权材料，代为办理。
增值税发票票面需要填写开票人、审核人、收款人吗？会不会是同一个人？
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第四条的规定，发票的基本内容包括名称、发票代码及号码、联系电话及用途、客户名称、银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大写及小写金额、出票人、开票日期、开票单位(个人)名称(盖章)等。
对审核人没有具体规定，建议填写，但不填写不会影响发票的使用。出票人、审核人和收款人可以是同一个人。
6.物业管理合同需要缴纳印花税吗？
印花税只对税目税率表所列凭证和财政部确定征税的其他凭证征收，也就是说印花税的征收范围是列明的，没有列明的合同或具有合同性质的凭证，不需要贴花。物业管理合同未列明，无需缴纳印花税。
7.本月我们公司收到了人力资源和社会保障局的稳定工作补贴。我们需要缴纳增值税吗？
根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2019年第45号)第七条规定，纳税人取得的财政补贴收入与货物、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应当按照规定计算缴纳增值税。纳税人在其他情形下取得的财政补贴收入不属于增值税应税收入，不征收增值税。因此，纳税人无需缴纳增值税即可获得st
8.公司今年6月买的新车，今年8月转让给他人。我应该如何支付旅行税？谁来承担？
车船税按年申报，按月计算，一次性缴纳。新购置的车辆，车主或管理人应当自车辆、船舶管理部门登记之日起，在当年内办理车辆、船舶登记和纳税申报手续。
新购买的机动车，自购买之日的当月起至年度终了，按月计算购买年度应纳税额。对于国产车辆，发票日期为购买日期；进口以海关缴款书日期为准。已缴纳车船税的车辆、船舶在同一纳税年度内转让的，不缴纳附加税，也不退税。
9.该公司的一辆汽车于4月报废。请问当年缴纳的车船税可以申请退税吗？
在一个纳税年度内，已纳税的车船被盗、报废或者灭失的，纳税人可以持有关行政机关出具的证明和完税凭证，向纳税地主管税务机关申请从被盗、报废或者灭失的月份起至纳税年度终了止的退税。
10.旅游津贴和餐饮津贴需要缴纳个人所得税吗？
不属于工资薪金性质的补贴、津贴，以及纳税人本人工资薪金所得的车船津贴、膳食津贴，不征税；如果公司不仅报销所有差旅费，还以出差津贴的名义给员工福利，那么这部分福利收入属于应纳税所得额，应该纳税。
1.出口企业
业的货物发生退货，要如何处理？
出口货物发生退运的，出口企业须向主管退税机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》。企业携其到海关申请办理出口货物退运手续。已申报免退税的，还应先将退税款返还主管税务机关，并提交税收通用缴款书，次月增值税纳税申报时，用负数申报冲减原免抵退税申报数据。
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