《2021 财税行业数字化发展研究报告》:数字财税带来的数字财税新趋势

资料来源：dute

12月10日，在第三届TTIS，看门狗东方周刊(看门狗智库)与高登科技联合发布《2021 财税行业数字化发展研究报告》(以下简称《报告》)。

深圳市南山区区委领导邱、高霞出席启动仪式。

003010基于数字经济时代财税治理的方向，从“以数治税、互信升级、行业合规、效率赋能”四个方面，研究当前税收环境下财税行业的新趋势、新挑战、新应用，探讨财税领域与数字技术如何在融合中创新、在创新中发展，为行业研究提供可借鉴的发展方向和先进经验。

003010基于财税行业数字化发展的政策背景分析，实地考察行业代表公司数字化发展的先进成果，收集优秀案例，由旺旺东方周刊(旺旺智库)等10余位专家学者团队历时2个月编制而成。

高登科技首席运营官徐思航发表了解读讲话

数字税收管理已成为数字时代税收征管的新趋势。

今年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《报告》(以下简称《报告》)明确提出，到2023年，要实现“以票治税”向“以数治税”的分类精准监管转变；到2025年，深化税收征管体制改革成效显著，强大的智慧税收基本建成。

随着数字经济的不断发展，采集和管理也面临着新的挑战。为了适应新时代的税收环境，征管系统必然面临数字化创新。此外，税务部门与市场监管等其他部门之间数据信息共享不足等问题也需要通过更新的数字化手段来解决，“以数治税”成为税收征管的新趋势。目前，我国税务机关将以智慧税收建设为导向，将数字规则贯穿税收征管全过程。通过搭建平台、严格监控、完善共治、深化税务大数据应用，开启了数字规则的科学发展路径。

除了服务监管体系，智慧税务还有助于优化营商环境。在成都，由中华人民共和国国家税务总局成都市税务局和高登科技联合推出的移动发票服务系统“融票儿”就是典型案例之一。高登科技首席运营官徐思航在解读发言中表示，“融票儿”助力城市智慧税务建设，推动城市营商环境优化，为用户提供扫码开票、票型核验、企业涉税数据查询等多项服务。有助于降低商家的运营成本，提高运营效率。

003010指出，未来新的税收监管体系将以“双随机性、一公开”监管和“互联网监管”为基础，重点监管和“信用风险”监管为辅。专家指出，“信用风险”动态监管体系的核心是激励相容，这对提高税收征管的准确性和效率至关重要。

提升互信，弥合数字经济与税收监管的矛盾。

新经济形势下，企业经营行为体现出交易更隐蔽、更快捷的特点，给税收制度带来巨大挑战。一个中立、可信的第三方可以解决双方的互信问题，由第三方进行“交易验证”的新模式势在必行。徐思航介绍，高登科技推出的交易认证技术服务平台，通过对全电子涉税证据链的管理，帮助数字经济中的企业实现合规管理系统的数字化。目前，高登科技搭建了多种交易认证场景，提供“合规、减税、增值”的平台，服务范围包括O2O上门服务、社交营销等

此外，区块链技术也成为提高税收治理能力的新技术手段。专家认为，区块链科技可以通过数据共享优化办税流程，从而降低办税成本，提高办税效率。以云南省为例。2018年9月起，云南省“区块链电子发票”系统有序上线实施。今年11月起，国家税务总局红河州税务局试点区块链电子发票“信用风险”应用场景，将系统优化、硬件集成、数据聚合有机融合，通过区块链、大数据、云计算等技术手段支持企业纳税行为规范化，实现风险预警，有效防范纳税风险。

行业合规：关于产、财、税一体化的思考

目前，越来越多的企业意识到了产、财、税一体化的重要性。比如在“新个体经济”中，我国灵活就业规模已经达到2亿。如何有效验证真实性成为灵活就业合规制度的核心环节。专家表示，要完善以“数据整合、优质服务、提醒纠正、依法查处”为主要内容的自然人纳税服务监管体系。同时，要进一步规范灵活就业人员与平台的劳动关系，降低灵活就业人员的纳税合规风险。

对此，徐思航介绍，高登科技正在通过搭建线上委托交易平台，将法规、政策与现有产品有效结合，支持灵活用工业态“合规”。对于O2O上门服务，高灯可以为O2O从业者提供个体户注册、任务分包等合规技术，帮助企业认证合规，降低经营风险。针对社会配送中税负成本较高的情况，高光兑换券中心可以为品牌主提供线上个体户注册、交易身份验证等合规服务，帮助其建立起来。

建交易身份合规、风控准入自证的分销交易证据链溯源体系。

　　财税科技已驶入快车道

　　目前，财税科技发展已驶入快车道，数据显示，自 2016 年至今，中国财税科技行业发展规模已从 233 亿元上涨到 1032 亿元，预期 2021 年行业规模将达 1265 亿元。《报告》介绍，早在 2016 年“营改增”以后，我国就开始推动普通发票的电子化改革，2020 年已正式提出增值税专用发票的电子化改革。“24 小时不打烊的”发票业务办理服务，将极大便利纳税人。

　　《报告》强调，要以《意见》提出的总体要求为引领，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，不断完善税务执法制度和机制，强化税务组织保障，认真抓好贯彻实施。未来，财税领域或能建立起基于数字化的多边互信机制，以财税科技实现产业基础基建，实现合规在线化、财税数字化的发展，为纳税人、缴费人带来更全新的体验。

　　（原标题《〈2021 财税行业数字化发展研究报告〉：以数治税成数字财税新趋势 》）

　　（作者：深圳特区报记者 周雨萌 文/图)

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