如何缴纳社保保障无忧晚年？企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保有什么区别？

原标题：如何缴纳社保保障无忧晚年？

专家简介李静，中国财务总监协会理事，中国税务会计专家委员会委员，中国税务筹划研究会理事，中国税务研究中心副主任，东北财经大学教授、博士生导师。参与起草和修订多部税法，如《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国个人所得税法》 《中华人民共和国税收征管法》。

“你今天给老人交社保，将来老了，谁养你？”现在很多人都有这样的疑问。我应该缴纳社保吗？

根据人力资源和社会保障部2021年1月26日发布的数据，截至2020年底，我国社保卡持卡人数已达13.35亿人，覆盖全国95%的人口和所有城市。社会保障不仅为我们的老年人生活提供保障，平时也需要社会保障，比如失业保险、生育保险、医疗保险等等。虽然我们交社保的时候会从工资里扣很多钱，但是这些钱是会储存起来的，在急需的时候，我们可以解决燃眉之急。

关于社保缴纳问题，兰州晨报记者连线兰州和君财税首席专家李静教授，详细解答读者关于社保缴纳的问题。

企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休金是否一样？

记者：企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保有什么区别？

李静：我国的社会保障分为城镇职工社会保险、城镇灵活就业社会保险、城镇居民社会保险和新型农村社会养老保险。从构成上看，城镇职工社会保险包含五大风险(如果生育保险纳入医疗保险，那么为四大风险)；城镇灵活就业人员社会保险只包含两种风险(无生育保险、无工伤保险、无失业保险)，灵活就业人员可以自愿参加职工基本养老保险。城镇社会保险是指城镇居民享受的社会保险。付款的目的、方式、金额不同。

20年来，社会保障逐步形成和完善。由于不同居民的实际情况不同，具体的年度缴费金额和退休后享受的待遇也完全不同。所以，说到社保，很多人只是交钱，却不知道自己和别人的区别。同样的15年社保缴费，企业缴费和个人缴费有两个区别。

比例不同：如果单位或者企业给你交社保，以养老保险为例，占16%，其中8%是给企业和个人的。如果两者都由企业支付，区别在于薪资基础不同。如果你是自由职业者或者选择自己缴纳社保，有两种选择。一种是城镇职工社保，养老保险缴费比例为20%，其中8%为个人账户金额，另一种是城乡居民社保，一般按一年缴纳。这个时候缴费比例比较低，也就是说退休后可以领取的养老金比较少。

成本和范围不同：因为个人缴纳20%的社保，而企业缴纳一半的社保，所以相对来说，个人缴纳的社保成本更高，这意味着每个月需要缴纳更多的钱。

其次，非常重要的是个人只交三险，不交一金，而企业缴纳的大多是五险一金，甚至更多，所以缴费范围不同。对于普通家庭和农民工来说，后者相对来说更有保障，这样，虽然他们每个月可能会付出更多的钱，但他们可以得到更多的保障。缴纳社保的时候，可以根据自己的职业和现状来选择，而不是看到企业缴纳福利多就不顾现实地坚持。

记者：同期是15年。有哪些特殊的支付条件？

李静：我国社保缴费的原则、公式、比例是一样的，就是说在同等条件下，个人账户的储存额是一样的，个人账户的养老金也是一样的，退休养老金也是一样的，退休待遇自然没有太大差别。

一、养老金支付的原则在

二、城镇职工养老金的计算公式：基础养老金个人账户养老金过渡性养老金。其中，过渡性养老金仅适用于在当地社会保障制度实施前参加工作后退休的永久职工。

在8%的年费中，同样的1/3进入个人账户。但15年同期，企业和个人缴费，同等条件下退休待遇差异较大，主要是因为养老金不仅与成本年限有关，还与个人养老保险的成本指数和养老金发放地的社会平均工资有关。

养老金福利因参加养老保险的费用而异。我也交了15年的社会保险，但是企业缴纳的保险费用和个人缴纳的保险费用差距巨大。在职企业为其承担整体费用的2/3，员工个人只承担参保费用的1/3。但个人缴费全额自费，需要承担100%的参保费用。因此，虽然养老金的计算没有区别，但养老金待遇却有着巨大的差异。在缴费成本方面，与城镇职工基本保险相比，城乡居民社保缴费成本相对较低。

退休前养老金多缴多得

记者：15年、20年、25年能发多少养老金？

李静：付款方式可以根据计算公式等等。

一、养老金的计算公式。

养老金=基本养老金个人账户养老金。

基本养老金=(全省上一年度在岗职工月平均工资)2缴费年限1%。

个人账户养老金=个人账户总储存额计发月份。

其中：缴费工资是五险一金的缴费基数；指数平均工资相对复杂。

其计算公式：

S=[ X1(C1/C1) X2(C1/C2).十一(C1/Ci).Xj(C1/Cj) ]/n

其中：s为指数化月平均工资，X1为X2.xi.Xj是第一年，第二年，在被保险人退休之前。

本人缴费工资额，C1、C2...Ci...Cj为参保人员退休前1年、2年、……、j年全国/省/地市“职工平均工资”或称“社会平均工资”，n为缴纳基本养老保险费的月数合计。

第二，个人账户全部储存额：若通过单位缴纳社保，个人账户养老金储存额等于历年来个人缴纳的养老保险金额加利息，个人账户利率与社会平均工资涨幅挂钩。

第三，计发月数：计发月数与退休年龄有关，退休时的年龄越小、计发月数越大，养老金越少，反之，养老金就越多。如：45岁、50岁、55岁、60岁、65岁的计发月数分别为216、195、170、139、101。

在其它条件都相同的情况下，计算养老保险交15年、20年和25年的养老金：假设前提条件：甲在某城市工作并缴纳社保，单位按照实际工资水平缴纳社保，2021年60岁退休，计发月数139，个人指数化月平均工资6000元，养老保险个人缴费比例8%，根据当地统计局数据，2019年在岗职工平均工资70486元，月平均工资5874元，2020年平均工资暂未公布，预计约6200元。

1.社保缴费15年

15年月平均缴费基数：4000元

个人账户养老金储存额：4000×8%×12×15=57600元

利息：10000元 个人养老金储存额：67600元

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200+6000）÷2×15×1%=915元

个人账户养老金=个人账户全部储存额÷计发月数=67600÷139=486元

退休后领取的养老金：915+486=1401元

2.社保缴费20年

20年月平均缴费基数：4000元

个人账户养老金储存额：4000×8%×12×20=76800元

利息：15000元 个人养老金储存额：91800元

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200+6000）÷2×20×1%=1220元

个人账户养老金=个人账户全部储存额÷计发月数=91800÷139=660元

退休后领取的养老金：1220+660=1880元

3.社保缴费25年

25年月平均缴费基数：4000元

个人账户养老金储存额：4000×8%×12×25=96000元

利息：20000元 个人养老金储存额：116000元

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200+6000）÷2×25×1%=1525元

个人账户养老金=个人账户全部储存额÷计发月数=116000÷139=834元

退休后领取养老金：1525+834=2359元

其他条件相同的情况下，养老保险缴纳15年、20年和25年，每个月领取的养老金分别为1401元、1880元和2359元，缴费15年和20年的差距是479元，缴费20年和25年的差距是479元，缴费15年和25年的差距是958元。这便是不同缴费年限形成的养老金领取时的金额差距，也充分体现了我国社保制度的养老金计发原则，即“多缴多得的优惠政策”。

“四类人”要留意不要再缴纳社保

我们也要注意的是，并不是任何人都需要缴纳社保的，有四类人除外，如果你正好是其中一类，那以后就无需再缴纳了，因为缴了也是白缴。

1.重复参保：现在人们换城市的现象非常多，换个城市意味着很多方面要从头再来，有些人就觉得，社保也应该要在现居城市重新缴纳，其实这是错误的，还会造成重复参保。现在社保卡是全国通行的，我们在某个地方参保之后，只要不注销这个账号，那么不管人在哪里，之前缴纳的社保都是有效的，无需再重复参保。

2.退休返聘人员：根据人社部公布的数据，截至2020年末，我国参保离退休人员数量达12762万人。这其中有很多老年人在退休后选择了“退而不休”，比如大学教师或者是一些技术专家，通过返聘的方式继续在岗位上发光发热。这类返聘人员就要注意了，如果已经达到退休年龄，缴纳年限已经达标，并且办理了退休证的人，实际上已经不再是劳动力资源了，是无需再继续缴纳社保的，再多缴纳也没用，一般用人单位也只给薪资不再为其缴纳社保。

3.已到退休年龄，却不办理退休手续：目前为止我国退休年龄还是男性60岁、女干部55岁、女工人50岁，而我国规定的社保缴纳年限目前最低是15年。其实大多数人到退休的年龄时就已经缴满15年了，已经可以安心退休，拿养老金安享晚年了。但是不排除有些人在该退休的年龄，不办理退休证，还想着多缴纳几年社保，等以后可以领取更多的养老金。这种做法是错误的，再多缴纳社保也是无用的，养老金并不会因此而增多，反而是白费了这笔钱。为了不必要的支出，这类人最好是早点办理退休证，停止继续缴纳社保的行为。

4.大学实习生：未毕业的大学生去用人单位工作，并不能算是正式的职工，因为还不是法律上定义的劳动者，只能归类为实习生，跟用人单位还不属于雇佣关系。按规定，实习生是不能和用人单位签劳动合同的，需要签的是实习协议，既然签的不是劳动合同，那么用人单位就无需为大学实习生缴纳社保，实习生自己也无需缴纳，因为还不具备缴纳的条件，等到正式参加工作了才可以缴纳。

掌上兰州·兰州晨报记者 纪敏