增值税专用发票号码在哪里,增值税发票票面详解

取得增值税税号是指在境外取得税号进行贸易应税活动。

但当当您在该国没有实体存在仍在该地区开展业务时，你将需要获得增值税号。例如，为了从德国当地供应商处购买商品并直接销售给当地德国客户(商品不会离开德国)，即使您没有任何德国实体，也需要德国增值税号。如果你有一个增值税号意味着您只承担增值税义务,如果你实际上不存在于该国，将不会有公司税或其他直接税收影响。

增值税号是多少？

增值税代表增值税。只有实行增值税制度的国家才会要求企业有增值税号。增值税号码是该号码所在国家/地区用于所有增值税用途的识别号码。

增值税编号通常是相关国家唯一的税号。但是，有时税务机关可能会发布两个号码：用于本地交易和与税务机关沟通的本地税号，以及用于欧盟增值税目的的外国或共同体增值税号码。您可以在我们的文章中阅读关于这种差异的两个例子的更多信息，法国的塞壬和siret之间的差异以及德国的steuernummer和vat id号之间的差异。

什么时候需要欧盟增值税号？

作为一般规则，当您在某个国家/地区进行应税交易时，您需要在该国家/地区注册增值税.电子商务企业有专门的增值税规则。您可以在我们关于直销和电子商务的增值税文章中阅读这些规则。对于所有其他没有常设机构的企业，以下是一些需要您在特定国家/地区注册增值税的交易：

出口:对于出口货物，您还需要注册并遵守所有文件要求，以便您可以对您的供应品适用零税率。

国内商品销售:在一个国家销售商品通常需要你向税务机关登记，并为这些销售支付增值税。然而，外国公司需要考虑反向收费规则。当反向收费适用时，您不为供应收取增值税，客户在增值税申报表中手动计算增值税。在这些情况下，您不需要注册国内销售商品。

欧盟内部流动:当您从一个欧盟国家向另一个欧盟国家供应货物或接收从另一个欧盟国家(您需要获得增值税号.)发送的货物时，您还需要在vies系统中注册，这在某些国家是自动的，但在其他成员国可能需要时间和精力。

进口还可能产生获取增值税号码的义务。如果只进行不含增值税的进口和销售，一些国家/地区允许轻微的增值税登记。和进口增值税，但一般来说，如果你想进口货物并在任何给定的欧盟国家销售，你需要一个增值税号。

不需要(通常)获得欧盟增值税号的交易。

为避免疑问，以下交易通常不要求非成立公司获得增值税号。由于增值税经常发生，规则也有例外。

服务提供:如果你从自己的国家向国外的人提供服务，你不需要在客户的国家注册。B2b规则通常适用。在特殊情况下，您需要对与房地产相关的服务进行增值税登记和征收。例外情况也适用于短期租赁、客运服务、餐饮服务、使用和享受等。

在国内购买商品并不要求您在任何欧盟国家/地区注册增值税.在少数国家/地区，当适用国内反向收费时，您仍然需要为购买商品注册增值税。

如果您想缴纳增值税，根据您是否注册了增值税，收回这些金额的程序将有所不同。我们在欧盟增值税退款条款中解释了差异。

例子：我什么时候需要欧盟增值税号？

一家公司在波兰购买货物，并将其转移到德国的一家加工厂。由于这些货物被转移到另一个成员国(在共同体内部供应)，公司将需要在波兰获得一个增值税号。同一活动将需要德国增值税号(社区采购)。虽然这不是销售，货物的所有权仍然属于同一家公司，但成员国之间的货物转让遵循与销售货物相同的增值税规则。

现在我们以一家从法国客户那里租赁汽车机械的西班牙公司为例。机器从当地的法国供应商处购买，并放置在最终客户(也是法国人)处。购买无增值税登记的商品。租赁是b2b服务，由客户反向收费，不需要增值税登记。租赁业务不允许使用法国增值税号。国内采购产生的增值税将通过增值税退税指令进行补偿。

欧盟增值税注册门槛如何？

如果你是一家没有在某个国家成立的外国公司，注册门槛不适用。这些门槛只适用于小型成熟企业。非注册公司需要在第一笔应税交易后立即注册。

此外，您需要考虑所有管理义务，如发票、簿记、退货准备和erp要求。如果您在任何欧洲国家的增值税登记或增值税义务方面需要任何帮助，请随时联系我们。

如何获取增值税号？

您必须获得帮助才能申请增值税号码。必须使用正确的登记表向当地税务机关提交申请.该申请应包括关于您的业务的文件、法定代表人的授权证书以及关于您计划的活动的详细信息。

提交申请后，密切跟进直到收到当地税务机关的积极回应非常重要。有时候会问一些额外的问题，这些问题要及时回答。

获取欧盟增值税号需要哪些文件？

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在一个国家/地区注册增值税号可能是一项繁琐且耗时的活动。我们可以帮助您的公司整理欧洲各地的所有文件和备案登记表。此类注册所需的文件因国家/地区而异，但是，通常需要一些证书和 poa，您可以在联系我们之前开始整理：

▶您所在国家/地区的增值税证书：此文件证明您的公司已在其成立所在国家/地区注册了增值税号。通常，它必须是当地税务机关最近签发的原件，因此我们建议您索取与注册国家/地区一样多的证书。

▶公司注册证书或贸易登记簿摘录，其中包含有关公司在其母国注册的所有详细信息。

▶公司章程作为其母国公司注册过程的一部分发布。

▶应税交易证明：这可能是一项具有挑战性的要求，因为证明您打算执行应税供应并不总是那么容易。一些示例包括合同、采购订单、发票或类似文件。

▶签名证明：这是证明签署登记表的人有权代表公司的文件。一个例子是公司章程，其中签署人被任命为公司董事。

您还需要考虑语言要求。大多数国家/地区要求您以当地语言提交所有文件。我们的翻译网络将随时准备帮助满足这一要求。

获得增值税号需要多长时间？

它一般为4〜6周需要从正确提交申请的那一刻在欧洲国家获得增值税号码。这一时期从一个国家变化到另一个国家。在万理晴，我们拥有在任何欧洲国家成功申请增值税号的丰富经验。

如果您在新的或现有的申请方面需要帮助，请联系我们的增值税注册团队。我们使用我们在每个税务机关的本地联系人网络专门处理紧急增值税号申请。

如何使用在欧盟的增值税号开具发票？

一旦您注册了增值税，您必须配置您的计费系统，以使用新的序列发票号并说明从税务机关获得的增值税号来生成与注册国家/地区的活动相关的发票。

例如，如果您是在德国获得增值税号的英国企业，从 1 月 1 日起向德国客户进行本地销售。自 1 月 1 日起，您在德国销售的所有发票都应注明德国税务机关提供的德国增值税号（而不是您的英国增值税号）。这些发票的发票编号应开始一个新系列，该系列与您的所有德国销售额一致。

我的外国增值税号有哪些会计义务？

如果您有外国增值税号，则不需要单独的一组帐户。您只需为您收取增值税的销售开设一个额外的“销项增值税账户”，并为您产生增值税的采购开设一个额外的“进项增值税账户”。每次您提交增值税申报表时，您都将像通常在您所在国家/地区进行定期增值税申报一样净申报您的外国进项增值税和销项增值税。

如果您有多个外国增值税号，您将添加与外国增值税号一样多的附加销项和进项增值税科目。我们建议使用它们所涉及的国家/地区命名这些帐户。

对我的外国欧盟增值税号有哪些额外义务？

获得外国增值税号伴随着额外的管理义务。您将始终需要每月或每季度提交增值税申报表（有时，也允许年度申报表）。某些司法管辖区将要求交易报告，例如 saf-t 退货、控制报告或销售清单。

如果您在该国家/地区进行社区内交易，您可能还需要提交 intrastat 申报表和 ecsl 申报表。

如上所述，发票的开具必须符合当地法规。您应保留已开具和已收到的发票簿，因为税务机关可能会在进行审计时要求提供此信息。

万理晴专注于任何欧洲国家的增值税合规性。我们的团队将帮助您解决有关海外增值税义务的任何问题。请求我们的团队致电，我们会尽快与您联系。

为什么正确处理如此重要？

通常，您将在外国开展活动，但此类活动不需要增值税注册，因为它不符合上文“我何时需要在欧盟获得增值税号？”一节所述的“应税活动”。

如果您需要收回供应商已收取的进项增值税，请务必评估是否应通过增值税申报表（需要增值税登记）或通过第 8 和第 13 号指令（不需要增值税登记）收回此增值税金额)。我们在我们的专题文章如何在欧盟获得增值税退税中解释了差异。

您需要财政代表吗？

如果您是非欧盟企业，您将需要在您申请增值税号的某些国家/地区指定一名财政代表。您可以在我们关于欧盟财政代表的概览中查看哪些国家/地区需要这种代表。

财政代表是代表您与税务机关互动的当地个人或企业。很多时候，该代表对您的税收债务承担连带责任。此责任延伸至您注册增值税的国家/地区的增值税付款、罚款和任何其他纳税义务。

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