财务管理系统
通则
1.为加强公司财务管理,规范会计核算工作,统一管理各项资金,正确、及时、完整地反映公司财务状况和经营成果,提高公司经济效益,根据法律、法规和公司章程层面公司董事会的有关决议,制定本制度。
第二,财务部是公司的职能部门。公司财务部有权对会计人员进行考核,有权要求公司奖励做出突出贡献的会计人员,更换不称职的会计人员。
三.财务管理的基本原则是建立健全公司内部财务管理制度,做好财务管理的基础工作,如实反映企业财务状况,依法计算缴纳国家税款,保证股东权益不受侵害。其基本任务是做好财务收支的计划、控制、核算、分析和评估,筹集资金,有效使用资金,提高企业效益。
四.公司财务部门要认真分析和反映公司财务计划的执行情况和国家有关公司财务规定的执行情况,及时发现存在的问题,分析原因,提出解决方案和措施。
五、逐步采用责任会计、利润目标、计算机管理等现代管理方法,不断提高财务管理水平和工作效率。
6.财务人员要做好公司领导的顾问,为公司收钱、理财、用钱建言献策,严格控制财务收支,努力提高公司效率。财务会计机构、人员和制度
一、金融机构和人员设置
(一)按照健全有效的原则,设置财务会计机构,配备财务会计人员,并依法办理财务会计工作。
(2)财务人员因故辞职时,应办理交接手续,不得中断财务会计工作。一般财务人员变动需事先经公司领导批准,并办理财务人员登记手续。
(3)根据实际需要,公司设立财政部经理,负责公司财务会计工作。财务部经理由董事长提名,董事会任命。财务部成员根据业务活动需要进行岗位设置。
二,财务会计制度
(1)人员考核:
1、公司财务部每年对会计人员考核一次。评估他们的业务水平和工作表现。会计人员应进行总结和自我评估。
2、公司财务部门应建立会计人员考核档案,作为晋升和奖惩的依据。
(二)建立财务部制度:
1.财务部根据中国相关法律法规、公司章程和公司具体情况指定公司的财务制度,包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成本管理、支出标准和审批程序、内部控制、审计制度以及印章、支票、发票、会计档案等管理制度。
2.公司的财务制度应报董事会批准。
(3)财务工作要求:
1.公司财务部门应当按照财政部规定的格式、内容和期限,定期向主管财税机关报送财务会计报表和年度报告,并附中国注册会计师审计报告。
2.公司财务部门应于每月7日前将财务报表报送公司领导。
3.公司每月25日向公司董事会提交月度“收支计划”和“资金支付预算表”,经公司董事长批准后按批准的金额执行。
4.中央财政部门
(四)公司向公司系统划转非公司业务资金,应当经董事会决定后,由董事长书面批准。如果是口头通知,需要续签书面批准。如果未经董事长批准将资金转出系统,相关人员将以重大过失论处。
(5)货币兑换须经公司领导批准。未经许可,不得从事外汇交易业务。
(6)公司应积极筹集、使用和管理各种资金,以保证工程项目的需要。
二.成本和费用管理
(二)公司工程项目的付款以申请和审批程序为准。经董事长批准的付款和总经理签署的预算付款申请,由公司财务部办理付款手续。未申报或申报后批准的款项,即不符合财务程序的款项,财政部门有权拒绝支付。
(3)严格管理和控制工程成本和管理费用。从材料采购、日常费用到项目预算全过程进行管控,努力降低项目成本。不超标准支付工程款。
(4)财务部根据部分工人或单位、不同承包商分别设置预付款和应付账款明细账。预付账款用于收集我公司对供应商和承包商的采购和项目预付款的详细记录,应付账款反映我公司对供应商和承包商的债务的详细记录。在合同最后一次付款时,管理部门必须与财务部门核对账目,经财务部门确认实际付款后才能付款。22
(5)公司管理费用,包括办公费用、业务费用、工资、租金等。应在董事会批准、总经理批准、控制公司使用的财务部执行的预算内按时报销,不得随意超限额。国家规定需要支付的一切费用,如税收、财务、会计常年咨询费等,按实际发生的费用、会议等支付。应单独报告,并在发生时提交董事会批准。
(6)对于采购的低值易耗品,费用一次性分摊后,办事处应相应建立实物台帐。
(七)重视固定资产管理,一切
固定资产由办公室登记造册,专人管理和使用,每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作,节约修理费用,防止毁损和盘亏。
(八) 对外签订材料、设备、工程承包、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。
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