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建立企业的第一步是确定企业应该注册哪种组织形式。常见的有:1。有限责任公司。股份有限公司。国有独资公司。独资企业,5家。合伙企业。个体工商户,还有7家。外商投资企业。
不同的组织缴纳不同的税。有的公司交月报,有的公司交季报,有的公司可以查账收税,但有的公司只能通过查账收税。这些情况在登记时已经决定。企业要想少缴税,就要提前做好规划。
我国企业纳税涉及的主要税种有:
(1)增值税:增值税主要是指流通过程中的货物,其中增值部分需要缴纳相应的税额,然后计算相应的应纳税所得额,乘以相应的税率,得到相应的税额。不同行业适用税率不同,不同纳税人形态对应税率不同。一般纳税人的公司增值税税率从6%到13%不等。业内人士表示,小规模纳税人适用税率为3%,近两年因疫情原因已降至1%。
(2)企业所得税:有限公司采用查账征收的,需要缴纳企业所得税,计算方法为:(销售-成本支出)*对应税率,其中税率一般为25%,但部分行业和地区有企业所得税优惠政策。企业缴纳企业所得税的主要形式有:1。有限责任公司。股份有限公司。国有独资公司4家。外商投资企业等。
(3)个人经营所得税:无需缴纳企业所得税。根据不同的征收方式和不同的税率,核定征收采用五级累进制计算,审核征收:(销售-成本支出)相应税率,范围为3%-35%。企业缴纳个人经营所得税的形式主要包括:1。个人独资企业。合作企业。个体工商户等。
仍有一些国家的税收优惠政策应该明确:
1.对符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税;
2.对高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税;
3.一些地方税收优惠政策。
在一些地方税收优惠园区,对入驻园区的企业有一些税收优惠政策。
1.企业所得税,地方留50%,园区按地方留有部分的70%~90%返还给企业;
2.增值税,地方留50%,园区按地方留有部分的70%~90%返还给企业;
3.税收返还金额按月兑现,企业当月纳税,税收返还下月到账。
4.个人独资企业核定征收,核定后个税0.5%-2.1%,综合税负1.56%-3.16%;
5.小规模有限公司也可以申请核定,综合税负在3.16%以内。
企业注册什么样的组织形式,老板们一定要有长远规划,同时做好企业税务规划,保障企业长远发展!
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